Допомога
В Іспанії непросто розрахувати податки на будь-яку діяльність, пов'язану з криптовалютою, оскільки уряд нещодавно запровадив нові правила та інструкції щодо криптовалют на додаток до тих, що були висунуті ЄС. Ті, хто проживає там постійно або сезонно, задаються питанням, наскільки це може бути складно. Давайте дізнаємось!
.png)
Частиною спроб іспанського уряду регулювати ринок криптовалют є нещодавнє прийняття закону про боротьбу з шахрайством, який має на меті більш ефективно відстежувати користувачів та активи, сприяючи тим самим зниженню злочинної діяльності. Цей закон (Закон 11/2021 від 9 липня 2021 року) означає, що, ймовірно, в якийсь момент у 2023 році криптовалютні біржі повинні будуть повідомляти уряду інформацію про своїх іспанських клієнтів.
На додаток до цього закону, 5 червня 2021 року набув чинності закон ЄС AMLD6, який має особливе значення для будь-якої компанії, яка будь-яким чином взаємодіє з криптовалютами, і більше пов'язаний з необхідністю ідентифікації клієнтів, наприклад, коли ці клієнти купують у них криптовалюти.
В Іспанії збільшилася кількість ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК, ПОВ'ЯЗАНИХ З КРИПТОВАЛЮТОЮтому питання розрахунку та подачі податків є важливим як для інвесторів, так і для компаній, за невиконання якого передбачені великі штрафи. ПісляКРАХУ ПОПУЛЯРНОЇ АМЕРИКАНСЬКОЇ КРИПТОВАЛЮТНОЇ БІРЖІ FTX у 2022 році, іспанські регулятори, без сумніву, будуть раді бачити, що таке законодавство впроваджується.
Однак для інвесторів довіряти біржі зараз трохи складніше (оскільки будь-яка біржа може забрати ваші гроші або криптовалюту з дуже невеликими шансами на повернення ваших активів), тому автор рекомендує використовувати один з більш ніж 40 біткоїн-банкоматів по всьому світу в Іспанії для здійснення таких транзакцій.
%2520(1).jpeg)
Інвесторам корисно розуміти, як оподатковуються криптовалюти в Іспанії, щоб знати, на які деталі звертати увагу при здійсненні будь-якої транзакції з криптовалютами, оскільки ця інформація може стати в нагоді пізніше при подачі податкових декларацій.
Ось різні податки на криптовалюти в Іспанії: податок на прибуток, податок на дохід від заощаджень, податок на спадщину і дарування, а також податок на багатство. Однак податкове законодавство Іспанії щодо криптовалют ще не повністю сформоване, тому обійти його нелегко. Основним державним органом, що займається податками, є Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Вони дають таке визначення криптовалюти: "(...) цифрове представлення вартості, яке не випускається і не гарантується центральним банком або державним органом, не обов'язково пов'язане з юридично встановленою валютою і не має юридичного статусу валюти або грошей, але приймається як засіб обміну і може передаватися, зберігатися або продаватися в електронному вигляді". Таким чином, криптовалюти розглядаються не як валюта, а як активи.
Можливо, ви захочете проконсультуватися ПОДАТКОВИЙ ПУТІВНИК ПО КРИПТОВАЛЮТАМ ВІД AEAT.
Щоразу, коли ви розпоряджаєтеся своєю криптовалютою, вам доведеться сплачувати податок на приріст капіталу. Це може включати будь-що: конвертацію у фіатну валюту, обмін на іншу криптовалюту або просто надсилання криптовалюти комусь. Сума, яку ви заробили на криптовалюті з моменту її первинної купівлі, є тією сумою, яка підлягає оподаткуванню.
Тому важливо записувати ціну криптовалюти, коли ви її купуєте (плюс комісії, сплачені за купівлю цієї криптовалюти), а також ціну, яку вона мала, коли ви її продаєте, щоб ви могли якомога точніше розрахувати зміну вартості криптовалюти, якою ви розпоряджаєтеся, наскільки це можливо. Цей податок становить від 19 до 26% і визначається наступним чином:
До 6 000 євро -> 19
Прибуток від 6 000 до 50 000 євро (максимум 44 000 євро) -> 21%.
Прибуток від 50 000 до 200 000 євро (максимум до 150 000 євро) -> 23%.
Прибуток від 200 000 євро і вище -> 26%.
Однак податок на приріст капіталу в криптовалютах є прогресивним, тому з перших 6 000 євро прибутку ви заплатите 19%, з наступних 44 000 євро - 21%, з наступних 150 000 євро - 23%, а будь-яка сума, що перевищує 200 000 євро, буде оподатковуватися за ставкою 26%. Таким чином, якщо ви розрахували прибуток у розмірі 250 000 євро, остання частина буде розрахована як 26% від 50 000 євро, а кожний наступний рівень буде оподатковуватися за відповідним податковим відсотком.
.jpeg)
Як бачите, це податок на будь-які доходи або прибутки, отримані від продажу криптовалюти. Якщо у вас є збитки, вони не оподатковуються, але можуть бути зараховані в рахунок ваших прибутків, тобто якщо ви продали криптовалюту зі збитками, ви можете відняти їх з ваших прибутків. Якщо ви не отримали жодного прибутку, ці збитки мають розподілений термін дії в 4 роки, тому, якщо ви зафіксували прибуток в якийсь момент під час продажу криптовалюти, ви можете відняти ці минулі збитки (за умови, що вони не перевищують 4 роки з моменту отримання прибутку). Однак такі збитки можуть компенсувати максимум 25% вашого річного чистого приросту капіталу.
В іспанському законодавстві дуже важливим є так звана "економічна діяльність". Наприклад, якщо є щось, що є вашим основним джерелом доходу, ви повинні зареєструвати це як самозайняту діяльність.
Розглянемо докладніше деякі з них:
Це більше "сіра зона", ніж податок на приріст капіталу, оскільки правила AEAT все ще нечіткі, але, як правило, будь-який додатковий дохід, який ви могли отримати від криптовалют, може бути врахований. Це може бути прибуток від майнінгу криптовалют, видобутку ліквідності на DEX, фермерства, будь-яких платежів, здійснених вам у вигляді криптовалют або криптовалют, отриманих у вигляді airdrops. Як правило, коли ви отримуєте будь-яку криптовалюту (але не купуєте її), ви можете бути обкладені податком на її загальну вартість відповідно до її ринкової вартості в євро на момент отримання, тому бажано записати ці ринкові ціни, коли ви отримуєте криптовалюту, оскільки згодом це може бути складніше контролювати.
Прибутковий податок в Іспанії є прогресивним, як і податок на приріст капіталу, але він також залежить від того, де ви живете в Іспанії (відповідно до вашої автономної спільноти - ця інформація для вас). Ви можете прочитати наступне СТАТТЮ щоб розрахувати свої ставки податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) або зверніться до таблиці нижче для загального огляду загальних ставок податку на доходи фізичних осіб для криптовалют: Загальний оподатковуваний дохід Ставка податку До 12 450 євро 19
Інші випадки, коли застосовуються ці тарифи:
У деяких регіонах Іспанії (наприклад, в Андалусії, Валенсії, Барселоні) існує податок на багатство, і володіння криптовалютою включається в загальну суму багатства, яка для іспанських резидентів розраховується в кінці податкового року. Крім того, всі іспанські платники податків повинні сплачувати податок на багатство, якщо їхні активи перевищують 2 мільйони євро. Перевищити цю суму легко, якщо ви користуєтеся біткойнами в Мадриді чи Барселоні.
Щоб розрахувати податок на багатство, ви повинні підрахувати вартість усіх ваших криптовалют (станом на 31 грудня податкового року, за який ви розраховуєте) і сплатити відповідну податкову ставку. Загалом, якщо ваш загальний статок (частиною якого є криптовалюта) перевищує €, вам доведеться сплатити податок на багатство. Це досить суперечлива тема в Іспанії, і деякі автономні співтовариства оголосили, що покладуть цьому край у своєму регіоні. ІСПАНСЬКИЙ ПОДАТОК НА БАГАТСТВО знову оподатковується за прогресивною шкалою і становить від 0,2% до 4%.
Дивіться відповідні веб-сайти вашого автономного регіону. Мадрид - єдиний регіон, де не введено податок на багатство, але навіть у цьому випадку, якщо у вас є активи на суму понад 2 мільйони євро, ви все одно повинні подати декларацію про податок на багатство, щоб уряд знав, скільки ви маєте у власності. Якщо ви хочете знайти біткоїн-банкомат в районі Мадрида, ви можете знайти місця розташування ТУТ.
цей податок схожий на податок на прибуток, але ви сплачуєте його лише в тому випадку, якщо успадковуєте будь-яку криптовалюту. Ставка знову ж таки буде залежати від того, де ви живете в Іспанії, і може варіюватися від 7% до 36,5%.
До неоподатковуваних подій належать: купівля криптовалюти, зберігання її у гаманці або переказ з одного гаманця на інший. Лише коли криптовалюта виходить з вашого володіння, вона вважається оподатковуваною подією, але це пов'язано з проблемами De-Fi (децентралізованого фінансування), вирощуванням доходу та видобуванням ліквідності, які важко визначити, а отже, вони підлягають оподаткуванню.
Про доходи та приріст капіталу можна повідомити AEAT через річну податкову декларацію. Для того, щоб повідомити про них як податковий резидент Іспанії, ви повинні заповнити MODELO 100 яку ви можете заповнити ОНЛАЙН після розрахунку криптоподатку, який можна зробити за допомогою додатків для розрахунку криптоподатку, таких як перераховані ТУТ. Там вам потрібно перейти до розділу "Приріст капіталу та збитки, що виникають від передачі інших активів" і ввести "0" в поле "1626", оскільки воно позначає криптовалюти. З іншого боку, податок на багатство звітується за допомогою МОДЕЛЬ 714 .
Наразі розробляється нова форма Modelo 721, яка буде спеціально присвячена криптовалютам, але вона ще не готова - ймовірно, її буде запроваджено у 2023 році.
Якщо у вас, як у громадянина Іспанії, є якісь іноземні активи, вам іноді доводиться декларувати їх у ФОРМА M720. Однак, у випадку з криптовалютою, ви не зобов'язані (поки що!) декларувати свої криптовалютні активи. З іншого боку, ви повинні включити їх у свої розрахунки податку на багатство, як описано вище.
Є три варіанти: інвестори, самозайняті та наймані працівники.
Трейдери не вважаються самозайнятими особами або фрілансерами, оскільки вони керують власними фінансами і не пропонують жодних товарів (наприклад, NFT) або послуг третім особам.
В Іспанії оцінка запасів розраховується за методом FIFO (ісп. PEPS) (перший надійшов - перший вибув), тому це стосується і приросту капіталу від криптовалют. Це означає, що коли ви продаєте криптовалюту, навіть якщо ви купували її за кількома цінами, для розрахунку собівартості (ринкова вартість токена, коли ви його отримали, плюс будь-які інші сплачені комісійні) ви берете ціну, за якою ви вперше додали токен до свого портфеля.
Потім ви порівнюєте її з поточною ринковою вартістю цього токена, щоб обчислити будь-який прибуток. По суті, ви розраховуєте збільшення вартості токена (чи ні) на основі ціни, яку він мав, коли ви вперше додали його до свого портфеля. Цей метод має свої переваги і недоліки.
Іспанський податковий рік такий самий, як і звичайний рік, який починається 1 січня і закінчується 31 грудня, але громадяни Іспанії мають час до 30 червня, щоб подати податкову декларацію за попередній податковий рік.
Чудовим способом купити або навіть продати криптовалюту є використання біткоїн-банкоматів. Хоча в Іспанії існує вимога ідентифікації при використанні цих апаратів, ці дані ніколи не збираються для передачі уряду, а лише для виявлення можливої злочинної діяльності, такої як відмивання грошей або фінансування тероризму. З цією метою автор рекомендує використовувати деякі оператори бітоматів, оскільки вони є надійними (хороше обслуговування клієнтів) і пропонують дуже хороші комісії (іноді навіть 0%) при купівлі або продажу криптовалют. Список таких бітоматів можна знайти на підсторінці КАРТА БІТОМАТІВ. Ви можете зареєструватися на їхніх сторінках СОЦІАЛЬНІ МЕДІА, щоб дізнатися, коли ці пропозиції будуть доступні.
Якщо у вас є додаткові запитання про податки на криптовалюту в Іспанії або пов'язані з ними теми, відвідайте веб-сайти, перелічені в джерелах нижче, деякі з яких надають більш детальну інформацію, наприклад, про те, як розрахувати різні податки. Вони, як правило, корисні для користувачів біткоїнів, особливо для користувачів BITOMATY WARSZAWA. Якщо ви сумніваєтеся, проконсультуйтеся з хорошим податковим консультантом з питань криптовалют.
%20(1).png)
