Помош
Не е лесно да се пресметаат даноците за кој било бизнис поврзан со криптовалути во Шпанија, бидејќи владата неодамна имплементира нови регулативи и упатства за криптовалути, покрај оние што ги предложи ЕУ. Оние кои живеат таму постојано или сезонски се прашуваат колку може да биде тешко. Ајде да дознаеме!
.png)
Дел од обидите на шпанската влада да го регулира пазарот на криптовалути го вклучува неодамнешното усвојување на закон против даночна измама кој има за цел поефикасно да ги следи корисниците и средствата и на тој начин да го олесни ограничувањето на криминалните активности. Овој закон (Закон 11/2021 од 9 јули 2021 година) значи дека е веројатно дека во одреден момент во 2023 година, берзите за криптовалути ќе мора да ѝ дадат на владата информации за нивните шпански клиенти.
Покрај овој закон, на 5 јуни 2021 година стапи во сила законот на ЕУ AMLD6, кој е од особено значење за секоја компанија која на каков било начин има интеракција со криптовалутите, а има повеќе врска со потребата за идентификација на клиентите, на пр. кога тие клиенти купуваат криптовалути од нив.
Има зголемување на бројот на ДАНОЧНИ РЕВИЗИИ ПОВРЗАНИ СО КРИПТОГРАФИЈАТА во Шпанија, така што прашањето за пресметување и поднесување даноци е важно и за инвеститорите и за компаниите,со големи казни за непочитување. По падот на ПОПУЛАРНАТА АМЕРИКАНСКА РАБОТА НА КРИПТОВАЛУТИ FTX во 2022 година, шпанските регулатори без сомнение ќе бидат среќни да видат имплементација на таквите регулативи.
Сепак, за инвеститорите, довербата во размената е веќе малку потешка (бидејќи секој од нив може да ви ги земе парите или крипто со многу мали шанси да ги вратите вашите средства), па авторот препорачува користење на еден од над 40-те Биткоин банкомати во Шпанија ширум светот за извршување на такви трансакции.
%2520(1).jpeg)
Добро е инвеститорите да разберат како се оданочуваат криптовалутите во Шпанија за да знаат кои детали треба да ги забележат при правење трансакција со криптовалути, бидејќи овие информации можат да бидат корисни подоцна кога се пополнуваат даночните пријави.
Еве ги различните даноци на криптовалутите во Шпанија: данок на доход, данок на доход на заштеди, данок на наследство и подарок и данок на богатство. Сепак, шпанските даночни правила за криптовалутите сè уште не се целосно формирани, па затоа не е лесно да се заобиколат. Главниот владин орган кој се занимава со даноците е Agencia ESTATEL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Тие го дефинираат крипто на следниов начин: „(..) дигитално претставување на вредноста што не е издадено или гарантирано од централна банка или јавна власт, не е нужно поврзано со законски воспоставена валута и нема правен статус на валута или пари, но е прифатен како средство за размена и може да се пренесува, складира или тргува по електронски пат. Затоа, криптовалутите не се третираат како валута, туку како средство.
Може да се повикате на ДАНОЧНИОТ ВОДИЧ ЗА КРИПТОВАЛУТИ AEAT .
Секој пат кога ќе ја отфрлите вашата криптовалута, ќе мора да плаќате данок на капитална добивка на неа. Ова може да вклучува сè, од конвертирање во валута фиат, префрлување на друга криптовалута или едноставно испраќање на вашата криптовалута на некого. Износот што го заработивте во криптовалута од првото купување е износот што ќе се оданочува.
Затоа, важно е да се забележи цената на криптовалутата кога ја купувате (плус таксите што сте ги платиле за да ја купите таа криптовалута) како и цената што ја имала кога сте ја отфрлиле за да можете да ја пресметате промената на вредноста на таа криптовалута. криптовалута со која располагате што е можно попрецизно. Овој данок се движи од 19 до 26% и се одредува на следниов начин:
До 6.000 евра -> 19%
Добивка помеѓу 6.000 и 50.000 евра (максимум 44.000 евра) -> 21%
Заработка помеѓу 50.000 и 200.000 евра (до 150.000 евра) -> 23%
Добивка од 200.000 евра и повеќе -> 26%
Сепак, данокот на капитална добивка на криптовалутите е прогресивен, така што плаќате 19% на првите 6.000 евра добивка, потоа на следните 44.000 евра плаќате 21%, потоа на следните 150.000 евра плаќате 23% и која било сума над евра. 200.000 ќе се оданочуваат со 26%. Значи, ако сте пресметале добивка од 250.000 евра, последниот дел би се пресметал како 26% од 50.000 евра, при што секое пониско ниво ќе се оданочува соодветно.
.jpeg)
Како што можете да видите, ова е данок на каква било добивка или добивка добиена од отуѓувањето на криптовалутите. Ако направите какви било загуби, тие не се оданочуваат, но може да се пресметаат за да се надоместат вашите добивки, па ако ја отфрлите вашата криптовалута со загуба, можете да го одбиете тоа од вашите добивки. Ако немате добивка, тие загуби имаат скалест датум на истекување од 4 години, па ако во одреден момент остварите профит со отуѓување на вашата криптовалута, можете да ги одбиете тие минати загуби од нив (додека тие се во рок од 4 години од профит). Сепак, таквите загуби можат да надоместат максимум 25% од вашата годишна нето капитална добивка.
Во шпанското право, таканаречената „економска дејност“ е доста важна. На пример, ако има нешто што е вашиот главен извор на приход, треба да го регистрирате како самовработен.
Да разгледаме подетално некои од активностите:
Ова е повеќе сива зона отколку данок на капитална добивка бидејќи правилата на AEAT сè уште не се јасни, но генерално можете да го земете предвид секој дополнителен приход што можеби сте го заработиле од криптовалути.Ова може да дојде од заработка од ископување криптовалути, рударство на ликвидност DEX, земјоделство, какви било плаќања направени за вас во форма на криптовалути или криптовалути ископани во airdrops. Како многу општо правило, кога добивате криптовалута (но не од купување), може да бидете оданочени на нејзината вкупна вредност според нејзината пазарна вредност во евра во моментот кога ја добивате, па затоа е препорачливо да ги забележите овие пазарни цени кога ќе добиете криптовалута бидејќи може да биде потешко да се контролира подоцна.
Данокот на доход во Шпанија е прогресивен, како и данокот на капитална добивка, но зависи и од тоа каде живеете во Шпанија (според вашата автономна заедница - оваа информација е за вас). Може да се повикате на ЧЛЕНОТ подолу за да ги пресметате стапките на персонален данок на доход (ПДД) или да ја погледнете табелата подолу за да добиете преглед на општите стапки на данок на доход за криптовалутите: Вкупен оданочив приход Даночна стапка до 12.450 евра 19
Други случаи кога важат овие стапки:
Во некои области на Шпанија (на пр. Андалусија, Комунат Валенсијана, Барселона) постои данок на богатство и поседувањата на криптовалути се вклучени во вкупното богатство што за жителите на Шпанија се пресметува на крајот на даночната година. Дополнително, сите шпански даночни обврзници мора да плаќаат данок на богатство доколку нивното богатство надминува 2 милиони евра. Лесно е да се надмине оваа сума ако сте корисник на банкомат во Мадрид или Барселона.
За да го пресметате данокот на богатство, треба да ја пресметате вредноста на сите ваши криптовалути (од 31 декември од даночната година за којашто пресметувате) и да ја платите релевантната даночна стапка. Општо земено, ако вашето вкупно богатство (од кое крипто ќе биде само дел) надминува €, ќе мора да платите данок на богатство. Ова е доста контроверзна тема во Шпанија и некои автономни заедници најавија дека ќе стават крај на тоа во нивниот регион. ШПАНСКИОТ ДАНОК НА БОГСТВОТО повторно се оданочува прогресивно и варира од 0,2% до 4%.
Погледнете ги соодветните веб-локации за вашиот автономен регион. Мадрид е единствениот регион каде што нема данок на богатство, но и покрај тоа, ако имате богатство над 2 милиони евра, сепак треба да поднесете даночна пријава за богатство за да знае владата колку имате. Доколку сакате да најдете Bitcoin банкомат во областа Мадрид, локациите можете да ги најдете ТУКА .
тоа е исто како и данокот на доход, но се оданочувате само ако наследите некоја криптовалута. Стапката повторно ќе зависи од тоа каде живеете во Шпанија и може да се движи од 7% до 36,5%.
Настаните без данок вклучуваат: купување криптовалута, складирање во паричник или пренесување од еден во друг паричник. Само кога ќе го напушти вашиот имот се смета за даночен настан, но ова доаѓа со свои проблеми со De-Fi (децентрализирано финансии), растечки приход, како и добивање ликвидност кои тешко се дефинираат и затоа се оданочуваат.
Приходите и капиталните добивки може да се пријават во AEAT преку вашата годишна даночна пријава. За да ги пријавите како шпански даночен жител, треба да го пополните MODELO 100 , кој можете да го пополните ONLINE откако ќе го пресметате вашиот крипто данок, што може да се направи со помош на апликации за калкулатор за крипто данок како оние наведени ТУКА . Таму, одете во делот „Капитални добивки и загуби при трансфери на други средства“ и внесете „0“ во полето „1626“, бидејќи тоа значи криптовалути. Од друга страна, данокот на богатство се пријавува со користење на MODELO 714 .
Во моментов се креира нов образец Modelo 721, кој конкретно ќе се однесува на криптовалутите, но сè уште не е готов - најверојатно ќе биде претставен во 2023 година.
Ако вие, како шпански државјанин, имате странски средства, понекогаш треба да ги пријавите на ОБРАЗЕЦ М720 . Меѓутоа, во случајот со крипто, нема обврска (засега!) да ги декларирате вашите крипто ресурси. Од друга страна, мора да ги вклучите во пресметките за данок на имот како што е опишано погоре.
Постојат три опции: инвеститори, самовработени и вработени.
Трговците не се сметаат за самовработени или хонорарци бидејќи тие управуваат со своите финансии и не нудат никакви добра (на пр. NFT) или услуги на трети страни.
Во Шпанија, вреднувањето на залихите се пресметува со помош на сметководствениот метод FIFO (шпански: PEPS) (прво влегува, прво излегува), така што ова се однесува на капиталните добивки од криптовалути. Ова значи дека кога продавате криптовалута, иако можеби сте ја купиле по различни цени за да ја пресметате основата на трошоците (пазарната вредност на токенот во моментот кога сте го добиле плус сите други надоместоци што сте ги платиле), го правите тоа според цената на првиот пат кога го додадовте овој токен во вашиот паричник.
Потоа го споредувате со моменталната пазарна вредност на тој токен за да го пресметате профитот. Во основа, го пресметувате зголемувањето на вредноста на токенот (или не) врз основа на цената што ја имаше кога првпат го додадовте во вашиот паричник. Овој метод има свои предности и недостатоци.
Шпанската даночна година е иста како и редовната година, почнува на 1 јануари и завршува на 31 декември, но шпанските граѓани имаат рок до 30 јуни да ги поднесат даночните пријави за претходната даночна година.
Одличен начин да се купат, па дури и да се продаваат криптовалути е да се користат биткоин банкомати. Иако во Шпанија е потребна идентификација кога се користат овие уреди, овие податоци никогаш не се собираат за да се споделат со владата, туку само за да се идентификуваат можни криминални активности како што се перење пари или финансирање тероризам. За таа цел, авторот препорачува користење на услугите на некои оператори на биткоин банкомати бидејќи тие се сигурни (добра услуга за клиентите) и нудат многу добри надоместоци (понекогаш дури и 0%) при купување или продавање криптовалути. Можете да најдете список на такви биткоин банкомати на потстраницата МАП Bitcoin Bankomat . Можете да се регистрирате на нивните СОЦИЈАЛНИ МЕДИУМИ за да дознаете кога овие понуди се достапни.
Ако имате дополнителни прашања во врска со даноците на криптовалути во Шпанија или поврзани теми, проверете ги веб-локациите наведени во изворите подолу, од кои некои даваат подетални информации, на пример, како да ги пресметате различните даноци. Тие се генерално корисни за корисниците на Bitcoin банкомати, особено за корисниците Bitcoin bankomati ВАРШАВА . Ако се двоумите, консултирајте се со добар советник за даноци за криптовалути.
.png)
