Pomoć
U Španiji nije lako izračunati poreze na bilo koju aktivnost vezanu za kriptovalute, jer vlada nedavno primenjuje nove kripto zakone i smernice pored onih koje je predstavila EU. Oni koji tamo žive trajno ili sezonski pitaju se koliko to može biti teško. Hajde da saznamo!
.png)
Deo pokušaja španske vlade da reguliše tržište kriptovaluta uključuje nedavno usvajanje zakona protiv poreskih prevara koji ima za cilj efikasnije praćenje korisnika i imovine i na taj način olakšati suzbijanje kriminalnih aktivnosti. Ovaj zakon (Zakon 11/2021 od 9. jula 2021.) To znači da je verovatno da će u nekom trenutku 2023. godine berze kriptovaluta morati da pruže informacije o svojim španskim klijentima vladi.
Pored ovog zakona, zakon EU AMLD6 stupio je na snagu 5. juna 2021. godine, što je od posebnog značaja za svako preduzeće koje je u interakciji sa kriptovalutama na bilo koji način, i ima više veze sa potrebom da se identifikuju kupci, kao što je kada ti kupci kupuju kriptovalute od njih.
U Španiji je došlo do povećanja broja PORESKIH REVIZIJA VEZANIH ZA KRIPTOGRAFIJU, PA JE PITANJE OBRAČUNA I PODNOŠENJA POREZA VAŽNO I ZA INVESTITORE I ZA KOMPANIJE, UZ VELIKE NOVČANE KAZNE ZA TO ŠTO TO NIJE UČINIO. Nakonkolapsa popularne američke kripto berze FTX 2022. godine , španski regulatori će bez sumnje biti zadovoljni da vide da se takvi propisi sprovode.
Međutim, za investitore, poverenje u berzu je sada malo teže (pošto bilo koji od njih može da uzme vaš novac ili kripto sa vrlo malim šansama da povrati vašu imovinu), zbog čega autor preporučuje korišćenje jednog od više od 40 bitkoin bankomata širom Španije za obavljanje takvih transakcija.
%2520(1).jpeg)
Dobro je za investitore da razumeju kako se kriptovalute oporezuju u Španiji tako da znaju koje detalje treba primetiti prilikom obavljanja bilo koje transakcije kriptovalutama, jer ove informacije mogu biti korisne kasnije prilikom podnošenja poreskih prijava.
Evo različitih poreza na kriptovalute u Španiji: porez na dohodak, porez na prihod od štednje, porez na nasljeđivanje i poklon i porez na bogatstvo. Međutim, španski zakoni o porezu na kriptovalute još nisu u potpunosti formirani, tako da ih nije lako zaobići. Glavno vladino tijelo zaduženo za oporezivanje je Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Oni definišu kripto na ovaj način: "[...] Digitalni prikaz vrednosti koji nije izdat ili garantovan od strane centralne banke ili javnog tela nije nužno povezan sa legalno uspostavljenom valutom i nema pravni status valute ili novca, već je prihvaćen kao sredstvo razmene i može se preneti, čuvati ili prodavati elektronskim putem. Kriptovalute se ne tretiraju kao valuta, već kao imovina.
Možete se odnositi na AEAT'S CRYPTO TAX GUIDE.
Svaki put kada se odreknete kriptovaluta, moraćete da platite porez na kapitalnu dobit. To može uključivati bilo šta, od konvertovanja u fiat valutu, prelaska na drugu kriptovalutu ili jednostavno slanja nekome svoju kriptovalutu. Iznos koji ste zaradili od kriptovaluta od prve kupovine je iznos koji će biti oporezovan.
Zbog toga je važno napomenuti cenu kriptovalute kada je kupite (plus naknade plaćene za kupovinu te kriptovalute), kao i cenu koju je imala kada ste je prodali, kako biste mogli da izračunate promenu vrednosti te kriptovalute koju se oslobađate što je tačnije moguće. Ovaj porez se kreće od 19 do 26% i utvrđuje se na sljedeći način:
Do 6.000 € - > 19%
Profit između 6.000 i 50.000 evra (do maksimalno 44.000 evra) - > 21%
Profit između 50.000 i 200.000 evra (do 150.000 evra maks.) - > 23%
Profit od 200.000 evra i više - > 26%
Međutim, porez na kapitalnu dobit na kriptovalute je progresivan, tako da plaćate 19% na prvih 6.000 evra profita, zatim od narednih 44.000 evra plaćate 21%, zatim od narednih 150.000 evra plaćate 23%, a svaki iznos iznad 200.000 evra biće oporezovan po 26%. Dakle, ako izračunate dobit od 250.000 evra, poslednji deo bi se izračunao kao 26% od 50.000 evra, pri čemu bi svaki niži nivo bio oporezovan u skladu sa odgovarajućim procentom poreza.
.jpeg)
Kao što vidite, ovo je porez na bilo koji dobitak ili profit ostvaren raspolaganjem kriptovalutama. Ako pretrpite bilo kakve gubitke, oni se ne oporezuju, ali se mogu izračunati da nadoknade svoj profit, tako da ako ste se oslobodili kriptovaluta sa gubitkom, to možete odbiti od svog profita. Ako nemate profit, ovi gubici imaju unaprijed fiksni datum isteka od 4 godine, tako da ako u nekom trenutku ostvarite dobitak tako što ćete se riješiti svoje kriptovalute, možete odbiti te prošle gubitke od njih (sve dok su u roku od 4 godine od profita). Takvi gubici, međutim, mogu nadoknaditi najviše 25% godišnje neto kapitalne dobiti.
U španskom pravu, takozvana "ekonomska aktivnost" je prilično važna. Ako, na primer, postoji nešto što je vaš glavni izvor prihoda, morate ga registrovati kao samozaposlenu delatnost.
U nastavku pogledajte neke od koraka:
Ovo je više "siva zona" nego porez na kapitalnu dobit, jer su propisi AEAT-a i dalje nejasni, ali generalno, svaki dodatni prihod koji ste možda zaradili od kriptovaluta može se uzeti u obzir. To može doći od profita od kripto rudarenja, rudarenja likvidnosti na DEX-ovima, poljoprivrede, bilo kakvih plaćanja koja su vam izvršena u obliku kriptovaluta ili kriptovaluta primljenih u airdropovima. Kao opšte pravilo, kad god primite bilo koju kriptovalutu (ali ne od kupovine), možete biti oporezovani na njenu ukupnu vrednost prema njenoj tržišnoj vrednosti u evrima u trenutku kada je primite, pa se preporučuje da zabilježite ove tržišne cene kada primite kriptovalutu, jer kasnije može biti teže kontrolisati.
Porez na dohodak u Španiji je progresivan, baš kao i porez na kapitalnu dobit, ali takođe zavisi i od toga gde živite u Španiji (prema vašoj autonomnoj zajednici - ove informacije su za vas). Možete pogledati članak ispod za izračunavanje stope poreza na dohodak građana (PIT) ili pogledati tabelu ispod za opšti pregled opštih stopa poreza na dohodak za kriptovalute: Opšta oporeziva stopa poreza na dohodak do 12.450 19 €
Ostali slučajevi u kojima se ove tarife primenjuju:
U nekim regionima Španije (npr. Andaluzija, Comunitat Valenciana, Barselona) postoji porez na bogatstvo, a posedovanje kriptovalute je uključeno u ukupno bogatstvo, koje se za španske stanovnike obračunava na kraju poreske godine. Pored toga, svi španski poreski obveznici moraju da plate porez na bogatstvo ako njihova imovina pređe dva miliona evra. Lako je premašiti ovaj iznos ako ste korisnik bitkoin bankomata u Madridu ili Barseloni.
Da biste izračunali porez na bogatstvo, morate izračunati vrednost svih vaših kriptovaluta (od 31. decembra poreske godine za koju računate) i platiti odgovarajuću poresku stopu. Generalno, ako vaše ukupno bogatstvo (čiji će kripto biti samo deo) prelazi €, moraćete da platite porez na bogatstvo. Ovo je prilično kontroverzna tema u Španiji, a neke autonomne zajednice najavile su da će to okončati u svom regionu. Španski porez na bogatstvo ponovo se oporezuje progresivno i kreće se od 0,2% do 4%.
Pogledajte relevantne web stranice za vašu autonomnu regiju. Madrid je jedina regija u kojoj se ne uvodi porez na bogatstvo, ali i pored toga, ako imate više od dva miliona eura imovine, i dalje morate podnijeti prijavu poreza na bogatstvo kako bi vlada znala koliko posjedujete. Ukoliko želite da pronađete bitkoin bankomat u oblasti Madrida, lokacije možete naći ovde.
Ovo je isto kao i porez na dohodak, ali oporezivi ste samo ako naslijedite bilo koju kriptovalutu. Stopa će ponovo zavisiti od toga gde živite u Španiji i može se kretati od 7% pa sve do 36,5%.
Neoporezivi događaji uključuju: kupovinu kriptovalute, držanje u novčaniku ili prenos iz jednog novčanika u drugi. Tek u trenutku kada napusti vašu imovinu smatra se oporezivim događajem, ali dolazi sa sopstvenim problemima sa De-Fi (decentralizovanim finansijama), prinosnom poljoprivredom, kao i rudarstvom likvidnosti, koje je teško definisati i samim tim oporezivim.
Kapitalni dobici i prihodi mogu se prijaviti AEAT-u putem godišnje poreske prijave. Da biste ih prijavili kao španskog poreskog rezidenta, moraćete da popunite MODELO 100 , koji možete popuniti ONLINE nakon što je izračunat vaš kripto porez, što se može uraditi pomoću aplikacija kripto poreskih kalkulatora kao što su one navedene OVDE. Kada stignete tamo, trebalo bi da odete u odeljak "Kapitalni dobici i gubici koji su rezultat transfera druge imovine" i unesite "0" u polje "1626," jer to znači kriptovalute. Porez na bogatstvo, s druge strane, prijavljen je sa modelom 714 .
Trenutno se razvija novi obrazac Modelo 721 koji će posebno ciljati kriptovalute, ali još nije spreman – vjerovatno će biti predstavljen 2023. godine.
Ako imate bilo kakvu stranu imovinu kao španski državljanin, ponekad morate da ih prijavite na obrascu M720. Međutim, u slučaju kriptovaluta, ne postoji obaveza (za sada!) da se prijave kripto holdingi koje imate. S druge strane, morate ih uključiti u svoje proračune poreza na bogatstvo kao što je gore opisano.
Postoje tri opcije: investitori, samozaposleni i zaposleni.
Trgovci se ne smatraju samozaposlenim ili freelancerima jer sami upravljaju svojim finansijama i ne nude nikakvu robu (npr. NFT) ili usluge trećim licima.
U Španiji, procjena dionica izračunava se pomoću FIFO (na španskom: PEPS) (first-in-first-out) računovodstvene metode, tako da se odnosi na kapitalni dobitak od kriptovaluta. To znači da kada prodate kriptovalutu, iako ste je mogli kupiti po više cijena, kako biste izračunali bazu troškova (tržišna vrijednost tokena u trenutku kada ste ga primili plus bilo koje druge plaćene naknade) stoga radite prema cijeni prvi put kada ste dodali taj token u svoj portfelj.
Zatim ga upoređujete sa trenutnom tržišnom vrednošću tog tokena da biste izračunali bilo koji profit. U suštini, izračunavate povećanje vrednosti tokena (ili ne) na osnovu cene koju je imao kada ste ga prvi put dodali u svoj portfolio. Ova metoda ima svoje prednosti i mane.
Španska poreska godina je ista kao i redovna godina, koja počinje 1. januara i završava se 31. decembra, ali građani Španije imaju rok do 30. juna da podnesu poreske prijave za prethodnu poresku godinu.
Odličan način za kupovinu ili prodaju kriptovaluta jeste korišćenje bitkoin bankomata. Iako u Španiji postoji zahtev da se identifikuju prilikom korišćenja ovih uređaja, ovi podaci se nikada ne prikupljaju da bi se podelili sa vladom, već samo da bi se identifikovale moguće kriminalne aktivnosti kao što su pranje novca ili finansiranje terorizma. Za to, autor preporučuje korišćenje usluga nekih Bitcoin ATM operatera, jer su pouzdani (dobra korisnička usluga) i nude veoma dobre naknade (ponekad čak i 0%) prilikom kupovine ili prodaje kriptovaluta. Popis takvih Bitcoin bankomata može se naći na podstranici Bitcoin Bankomat MAPI. Možete se prijaviti na društvenim mrežama da biste saznali kada su ovi uslovi dostupni.
Ako imate dodatna pitanja o kripto porezima u Španiji ili srodnim temama, pogledajte web stranice navedene u izvorima ispod, od kojih neke pružaju detaljnije informacije, kao što je kako izračunati različite poreze. Oni su generalno korisni za korisnike bitkoin bankomata, posebno za korisnike bitkoin bankomata. Bitcoin bankomati VARŠAVA. Ako sumnjate, konsultujte se sa dobrim kripto poreskim savetnikom.
.png)
