Hilfe
Es ist nicht einfach, die Steuern für jegliche Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen in Spanien zu berechnen, da die Regierung in letzter Zeit neue Vorschriften und Richtlinien für Kryptowährungen zusätzlich zu den von der EU vorgeschlagenen eingeführt hat. Diejenigen, die dauerhaft oder saisonal dort leben, fragen sich, wie schwierig das sein kann. Finden wir es heraus!
.png)
Zu den Versuchen der spanischen Regierung, den Kryptowährungsmarkt zu regulieren, gehört die kürzliche Verabschiedung eines Betrugsbekämpfungsgesetzes, das darauf abzielt, Nutzer und Vermögenswerte effektiver zu verfolgen, um so einen Rückgang der kriminellen Aktivitäten zu erleichtern. Dieses Gesetz (Gesetz 11/2021 vom 9. Juli 2021) bedeutet, dass die Kryptowährungsbörsen wahrscheinlich irgendwann im Jahr 2023 Informationen über ihre spanischen Kunden an die Regierung melden müssen.
Zusätzlich zu diesem Gesetz trat am 5. Juni 2021 das AMLD6 -Gesetz der EU in Kraft, das für jedes Unternehmen, das in irgendeiner Weise mit Kryptowährungen interagiert, von besonderer Bedeutung ist und mehr mit der Notwendigkeit zu tun hat, Kunden zu identifizieren, zum Beispiel wenn diese Kunden Kryptowährungen von ihnen kaufen.
In Spanien hat die Zahl der Steuerprüfungen im Zusammenhang mit STEUERPRÜFUNGEN IM ZUSAMMENHANG MIT KRYPTOWÄHRUNGENDaher ist die Frage der Steuerberechnung und -abgabe sowohl für Anleger als auch für Unternehmen wichtig, da bei Nichteinhaltung hohe Geldstrafen drohen. NachDEM ZUSAMMENBRUCH DER BELIEBTEN US-AMERIKANISCHEN KRYPTOWÄHRUNGSBÖRSE FTX im Jahr 2022 werden die spanischen Aufsichtsbehörden zweifelsohne erfreut sein, dass eine solche Gesetzgebung umgesetzt wird.
Bitcoin-Automaten Allerdings ist es für Investoren nun etwas schwieriger, einer Börse zu vertrauen (da jede Börse Ihr Geld oder Ihre Kryptowährungen nehmen kann, ohne dass Sie eine Chance haben, Ihr Vermögen zurückzuerhalten), weshalb der Autor empfiehlt, eine der weltweit mehr als 40 spanischen Börsen für solche Geschäfte zu nutzen.
%2520(1).jpeg)
Es ist gut für Anleger zu verstehen, wie Kryptowährungen in Spanien besteuert werden, damit sie wissen, welche Details sie bei Transaktionen mit Kryptowährungen beachten müssen, da diese Informationen später bei der Steuererklärung nützlich sein können.
Hier sind die verschiedenen Steuern auf Kryptowährungen in Spanien: Einkommensteuer, Steuer auf Zinserträge, Erbschafts- und Schenkungssteuer und Vermögenssteuer. Die spanischen Steuergesetze für Kryptowährungen sind jedoch noch nicht vollständig ausgearbeitet, sodass es nicht einfach ist, sie zu umgehen. Die wichtigste Regierungsbehörde, die sich mit Steuern befasst, ist die Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Sie definiert Krypto folgendermaßen: "(...) eine digitale Wertdarstellung, die nicht von einer Zentralbank oder einer öffentlichen Behörde ausgegeben oder garantiert wird, nicht notwendigerweise mit einer gesetzlich festgelegten Währung verbunden ist und nicht den rechtlichen Status einer Währung oder eines Geldes hat, aber als Tauschmittel akzeptiert wird und elektronisch übertragen, gespeichert oder verkauft werden kann". Daher werden Kryptowährungen nicht als Währung, sondern als Vermögenswerte behandelt.
Vielleicht möchten Sie den AEAT'S STEUERLEITFADEN ÜBER KRYPTOWÄHRUNGEN.
Jedes Mal, wenn Sie Ihre Kryptowährung veräußern, müssen Sie darauf Kapitalertragssteuer zahlen. Das kann alles sein, vom Umtausch in Fiat-Währung über den Wechsel zu einer anderen Kryptowährung bis hin zum einfachen Versand Ihrer Kryptowährung an jemanden. Der Betrag, den Sie seit dem ursprünglichen Kauf mit Kryptowährungen verdient haben, ist der Betrag, der besteuert wird.
Daher ist es wichtig, den Preis der Kryptowährung beim Kauf (plus die für den Kauf dieser Kryptowährung gezahlten Gebühren) sowie den Preis bei der Veräußerung zu notieren, damit Sie die Wertänderung der Kryptowährung, die Sie veräußern, so genau wie möglich berechnen können. Diese Steuer liegt zwischen 19 und 26 % und wird wie folgt ermittelt:
Bis zu 6 000 EUR -> 19%
Gewinne zwischen 6 000 EUR und 50 000 EUR (bis zu einem Höchstbetrag von 44 000 EUR) -> 21%.
Gewinne zwischen EUR 50.000 und EUR 200.000 (bis zu EUR 150.000max) -> 23%
Gewinne ab EUR 200.000 und mehr -> 26%
Die Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen ist jedoch progressiv, d. h. Sie würden auf die ersten 6.000 € Gewinn 19 % zahlen, dann auf die nächsten 44.000 € 21 %, dann auf die nächsten 150.000 € 23 % und jeder Betrag über 200.000 € würde mit 26 % besteuert. Wenn Sie also einen Gewinn von 250.000 € errechnet haben, würde der letzte Teil als 26 % von 50.000 € berechnet, wobei jede niedrigere Stufe mit dem entsprechenden Steuersatz besteuert wird.
.jpeg)
Wie Sie sehen können, handelt es sich um eine Steuer auf Gewinne oder Gewinne aus der Veräußerung einer Kryptowährung. Wenn Sie Verluste haben, werden diese nicht besteuert, aber sie können berechnet werden, um Ihre Gewinne auszugleichen. Wenn Sie also eine Kryptowährung mit einem Verlust veräußert haben, können Sie diesen von Ihren Gewinnen abziehen. Wenn Sie keine Gewinne haben, haben diese Verluste ein gestaffeltes Verfallsdatum von 4 Jahren. Wenn Sie also zu einem bestimmten Zeitpunkt Gewinne verzeichnen, während Sie Ihre Kryptowährung veräußern, können Sie diese vergangenen Verluste abziehen (solange sie innerhalb von 4 Jahren nach Ihren Gewinnen liegen). Solche Verluste können jedoch maximal 25 % Ihrer jährlichen Nettokapitalgewinne ausgleichen.
Im spanischen Recht ist die so genannte "wirtschaftliche Tätigkeit" recht wichtig. Wenn Sie beispielsweise eine Tätigkeit ausüben, die Ihre Haupteinnahmequelle ist, müssen Sie diese als selbständige Tätigkeit anmelden.
Schauen wir uns einige der Aktivitäten näher an:
Dies ist eher eine "Grauzone" als die Kapitalertragssteuer, da die AEAT-Regeln noch unklar sind, aber im Allgemeinen kann jedes zusätzliche Einkommen, das Sie aus Kryptowährungen erzielt haben, berücksichtigt werden. Dies kann aus Gewinnen aus dem Mining von Kryptowährungen, dem Liquiditäts-Mining auf DEX, dem Farming, aus Zahlungen in Form von Kryptowährungen oder aus Kryptowährungen, die Sie in Form von Airdrops erhalten haben, stammen. Als ganz allgemeine Faustregel gilt: Wenn Sie eine Kryptowährung erhalten (aber nicht kaufen), wird ihr Gesamtwert entsprechend ihrem Marktwert in Euro zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert. Es ist also ratsam, sich diese Marktpreise zu notieren, wenn Sie die Kryptowährung erhalten, da sie später schwieriger zu kontrollieren sein könnten.
Die Einkommenssteuer in Spanien ist progressiv, ebenso wie die Kapitalertragssteuer, aber sie hängt auch davon ab, wo Sie in Spanien wohnen (je nach Autonomer Gemeinschaft - diese Information ist für Sie). Sie können Folgendes lesen ARTIKEL lesen, um Ihre persönlichen Einkommenssteuersätze (PIT) zu berechnen, oder sich in der folgenden Tabelle einen allgemeinen Überblick über die allgemeinen Einkommenssteuersätze für Kryptowährungen verschaffen: Allgemeines steuerpflichtiges Einkommen Steuersatz Bis zu 12.450 EUR 19
Andere Fälle, in denen diese Sätze gelten:
In einigen Gebieten Spaniens (z. B. Andalusien, Comunitat Valenciana, Barcelona) gibt es eine Vermögenssteuer, und der Besitz von Kryptowährungen wird in das Gesamtvermögen einbezogen, das für in Spanien ansässige Personen am Ende des Steuerjahres berechnet wird. Darüber hinaus müssen alle spanischen Steuerzahler Vermögenssteuer zahlen, wenn ihr Vermögen 2 Millionen Euro übersteigt. Bitcoin-Automaten Es ist leicht, diesen Betrag zu überschreiten, wenn Sie ein Nutzer von Madrid oder Barcelona sind.
Um die Vermögenssteuer zu berechnen, müssen Sie den Wert aller Ihrer Kryptowährungen (zum 31. Dezember des Steuerjahres, für das Sie die Steuer berechnen) berechnen und den entsprechenden Steuersatz zahlen. Wenn Ihr Gesamtvermögen (von dem Kryptowährungen nur einen Teil ausmachen) den Betrag von € übersteigt, müssen Sie in der Regel eine Vermögenssteuer zahlen. Dieses Thema ist in Spanien sehr umstritten, und einige autonome Gemeinschaften haben angekündigt, dass sie diese Steuer in ihrer Region abschaffen werden. SPANISCHE VERMÖGENSSTEUER wird ebenfalls progressiv besteuert und reicht von 0,2 % bis 4 %.
Siehe die entsprechenden Websites Ihrer autonomen Region. Madrid ist die einzige Region, in der keine Vermögenssteuer erhoben wird. Wenn Sie jedoch über ein Vermögen von mehr als 2 Millionen Euro verfügen, müssen Sie trotzdem eine Vermögenssteuererklärung abgeben, damit die Regierung weiß, wie viel Sie besitzen. Wenn Sie einen Bitcoin-Geldautomaten in der Region Madrid finden möchten, können Sie die Standorte HIER.
Dies ist die gleiche Steuer wie die Einkommenssteuer, aber Sie sind nur steuerpflichtig, wenn Sie eine Kryptowährung erben. Der Steuersatz hängt wiederum davon ab, wo Sie in Spanien leben, und kann von 7 % bis hin zu 36,5 % reichen.
Zu den nicht steuerbaren Ereignissen gehören: der Kauf von Kryptowährungen, das Halten in einer Geldbörse oder die Übertragung von einer Geldbörse zu einer anderen. Erst wenn die Kryptowährung Ihren Besitz verlässt, wird sie als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet. Dies bringt jedoch eigene Probleme in Bezug auf De-Fi (dezentralisierte Finanzierung), Yield Farming und Liquiditätsextraktion mit sich, die schwer zu definieren und daher steuerpflichtig sind.
Einkommen und Kapitalerträge können der AEAT im Rahmen der jährlichen Steuererklärung gemeldet werden. Um sie als spanischer Steuerinländer zu melden, müssen Sie das MODELO 100 das Sie ausfüllen können ONLINE nach der Berechnung der Krypto-Steuer, die mit Hilfe von Krypto-Steuerberechnungsprogrammen, wie z.B. den folgenden, durchgeführt werden kann HIER. Dort müssen Sie zum Abschnitt "Veräußerungsgewinne und -verluste aus der Übertragung anderer Vermögenswerte" gehen und in das Feld "1626" eine "0" eingeben, da dies für Kryptowährungen steht. Andererseits wird die Vermögenssteuer gemeldet mit MODELO 714 .
Ein neues Modelo 721-Formular, das speziell auf Kryptowährungen ausgerichtet ist, wird derzeit entwickelt, ist aber noch nicht fertig - es wird wahrscheinlich 2023 eingeführt.
Wenn Sie als spanischer Staatsbürger über ausländisches Vermögen verfügen, müssen Sie dieses manchmal auf dem FORMULAR M720. Im Falle von Kryptowährungen besteht jedoch (vorläufig!) keine Verpflichtung, diese zu deklarieren. Andererseits müssen Sie sie, wie oben beschrieben, in Ihre Vermögenssteuerberechnungen einbeziehen.
Es gibt drei Möglichkeiten: Anleger, Selbstständige und Arbeitnehmer.
Gewerbetreibende gelten nicht als Selbstständige oder Freiberufler, da sie ihre eigenen Finanzen verwalten und keine Waren (z. B. NFT) oder Dienstleistungen für Dritte anbieten.
In Spanien wird die Bewertung von Aktien nach der FIFO-Methode (spanisch: PEPS) (first-in-first-out) berechnet, was auch für Kapitalgewinne bei Kryptowährungen gilt. Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf einer Kryptowährung, auch wenn Sie sie zu mehreren Preisen gekauft haben, für die Berechnung der Kostenbasis (der Marktwert des Tokens, wenn Sie ihn erhalten haben, plus alle anderen gezahlten Gebühren) den Preis zugrunde legen, zu dem Sie den Token zum ersten Mal in Ihr Portfolio aufgenommen haben.
Anschließend vergleichen Sie ihn mit dem aktuellen Marktwert des Tokens, um etwaige Gewinne zu berechnen. Im Wesentlichen berechnen Sie den Wertzuwachs des Tokens (oder auch nicht) auf der Grundlage des Preises, den er hatte, als Sie ihn erstmals in Ihr Portfolio aufnahmen. Diese Methode hat ihre Vor- und Nachteile.
Das spanische Steuerjahr ist dasselbe wie das normale Jahr, das am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet, aber die spanischen Bürger haben bis zum 30. Juni Zeit, ihre Steuererklärung für das vorangegangene Steuerjahr abzugeben.
Eine gute Möglichkeit, Kryptowährungen zu kaufen oder sogar zu verkaufen, ist die Nutzung von Bitcoin-Automaten. Obwohl in Spanien bei der Nutzung dieser Automaten eine Identifizierung erforderlich ist, werden diese Daten nie gesammelt, um sie mit der Regierung zu teilen, sondern nur, um mögliche kriminelle Aktivitäten wie Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung zu identifizieren. Bitcoin-Automaten Zu diesem Zweck empfiehlt der Autor, die Dienste einiger Betreiber in Anspruch zu nehmen, da sie zuverlässig sind (guter Kundenservice) und sehr günstige Gebühren (manchmal sogar 0 %) beim Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen anbieten. Bitcoin-Automaten Eine Liste dieser Anbieter finden Sie auf der UnterseiteBitcoin-Automat MAPA. Sie können sich auf deren SOZIALE MEDIEN, um zu erfahren, wann diese Angebote verfügbar sind.
Wenn Sie weitere Fragen zur Besteuerung von Kryptowährungen in Spanien oder zu verwandten Themen haben, besuchen Sie die in den nachstehenden Quellen aufgeführten Websites, von denen einige detailliertere Informationen bieten, z. B. wie man verschiedene Steuern berechnet. Bitcoin-Automaten Sie sind im Allgemeinen nützlich für Benutzer von , insbesondere für Benutzer vonBitcoin-Automaten VARTA. Im Zweifelsfall sollten Sie einen guten Steuerberater für Kryptowährungen konsultieren.
%20(1).png)
